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泰州市人力资源和社会保障局关于印发《泰州市社会保险日常核查与重点核查制度》的通知
信息来源:市人社局 发布日期:2020-01-19 15:14 浏览次数: 字号:[ ]

泰州市人力资源和社会保障局关于印发《泰州市社会保险日常核查与重点核查制度》的通知

    

泰人社发〔2019〕326号



 各市(区)人力资源和社会保障局、局相关处室(单位):

现将《泰州市社会保险日常核查与重点核查制度》印发给你们,请认真遵照执行。




泰州市人力资源和社会保障局    

2019年12月31日       




泰州市社会保险日常核查与重点核查制度

                     

为了切实防范和化解社会保险经办风险,维护社会保险基金安全,加强社会保险经办风险管理,实现社会保险内部控制常态化,根据部《社会保险稽核办法》、《江苏省社会保险基金监督条例》等文件规定,结合我市实际,制定本制度。

一、日常核查与重点核查的险种

(一)企业职工养老保险;

(二)机关事业单位工作人员养老保险;

(三)城乡居民养老保险;

(四)被征地农民社会保障;

(五)工伤保险。

二、日常核查与重点核查的机构

(一)各级社会保险经办机构稽核(内控)部门负责具体承办同级社会保险经办的日常核查与重点核查;

(二)各级社会保险经办机构稽核(内控)部门建立健全与同级社会保险基金监督部门的协调配合机制,必要时联动进行日常核查与重点核查;

(三)社会保险经办机构稽核(内控)部门可以组织开展第三方审计,加强对高风险业务的重点核查。

三、日常核查与重点核查的程序

(一)社会保险经办机构稽核(内控)部门提前3日以上将进行核查的有关内容、要求、方式和需要准备的资料等事项书面通知被核查单位[含社会保险经办机构各险种经办部门、社会保险经办(管理)人员、参保单位、参保人员],特殊情况下的核查也可以不事先通知;

(二)应有两名以上核查人员共同进行;

(三)核查过程中,遇到问题可以延伸至参保单位、乡镇(街道)和村(社区)承担社会保险服务工作的机构、社会保险服务机构、参保人员,查阅和复制有关资料、人事档案等纸质材料,对有关情况进行调查, 参保单位、参保人员应按要求提供相关材料;

(四)对核查情况应做笔录,核查记录表应当由核查人员和被核查单位经办人签名或盖章;

(五)核查结束后应当作出核查报告,客观反映检查结果,提出整改意见。其中,对于经核查未发现违规行为的被核查单位,应当在核查结束后5个工作日内书面告之其核查结果;发现被核查单位存在违规行为,要据实写出核查意见书,并在核查结束后10个工作日内送达被核查单位,被核查单位应在限定时间内予以改正;

(六)核查结束后应及时将核查通知书、核查记录表、核查报告、核查意见书报社会保险经办机构主要负责人、有关分管负责人、被核查单位负责人,被核查单位违规行为较为严重时,应向同级社会保险经办机构风险防控领导小组报告。

四、日常核查与重点核查的内容

社会保险经办机构稽核(内控)部门坚持社会保险日常核查与重点核查相结合,应在每年年初制定年度核查工作计划,根据工作计划定期实施日常核查,每月随机抽取上月业务一定比例核查,对特定的对象和内容及高风险业务应当进行重点核查,逐步利用风险防控系统中的稽核、内控、预警模块实时核查。

(一)日常核查的内容

1.社会保险经办的政策依据、业务流程;

2.社会保险经办(管理)人员的岗位职责、授权管理、系统权限、任职条件;

3.社会保险经办机构各险种经办部门的经办规程、内控制度、防控清单、统计报表;

4.社会保险经办机构各险种经办部门的业务财务对账、档案管理一体化、不相容岗位设置、后台数据修改操作;

5.工伤医疗机构、康复机构、伤残辅助器具配置机构等社会保险服务机构履行服务协议、执行费用结算项目和标准情况;

6.随机抽取上月一定比例业务的纸质材料和电子材料、系统中有关信息和数据、参保单位和参保人员登记;

7.居保系统其它收入转入模块经办情况;

8.线上业务监管模块对业务经办全流程进行实时监控的日常核查事项。

(二)重点核查的内容

1.“三个全面取消”、使用社保卡银行账户发放社会保险待遇;

2.参保人员定期和非定期大额(单笔和总额)社会保险待遇(含临时待遇、丧葬费抚恤金)支付(发放)、社会保险待遇领取资格认证、社会保险待遇领取情况核查、疑似重复领取社会保险待遇数据比对分析及确认后采取措施;

3.参保人员社会保险待遇核定和调整;

4.特定人员参保、参保人员关键信息修改、一次性补缴、养老保险关系转移、职业年金归集;

5.参保人员缴费基数口径、出生日期、退休(职)时间、参加工作时间、视同缴费年限、折算缴费年限、实际缴费年限等认定;

6.社会保险经办机构各险种经办部门负责人调整前后的检查;

7.上级部门布置、领导交办、信访、举报的其他检查事项;

8.线上业务监管模块对业务经办全流程进行实时监控的重点核查事项。

五、日常核查与重点核查的督查

(一)设区市社会保险经办机构稽核(内控)部门(泰州市社会保险管理中心稽核科,联系电话:86606551)负责指导、督查各市(区)社会保险经办机构稽核(内控)部门日常核查与重点核查;

(二)设区市社会保险经办机构稽核(内控)部门定期对各市(区)社会保险经办机构日常核查与重点核查等内部控制制度的建立和执行情况进行检查评估,不定期对各市(区)社会保险经办机构内部控制工作进行专项检查,发现存在问题的,应当督促整改;

(三)各市(区)社会保险经办机构稽核(内控)部门应在每年年底前向设区市社会保险经办机构稽核(内控)部门书面报告全年社会保险核查工作情况。

六、其他事项

(一)各级社会保险经办机构稽核(内控)部门定期向同级社会保险经办机构风险防控领导小组、同级社会保险基金监督部门书面报告社会保险核查工作情况;

(二)本制度中所提社会保险核查通知书、核查记录表、核查意见书格式另行制定;

(三)本制度从2020年1月1日起执行。





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